تجارت الکترونیک چیست؟
قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک
خرید الکترونیک و تجارت به شیوه آنلاین بر پایه قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک از روش های رایجی است که در سال های اخیر گسترش بیشتری یافته است. بنگاه های اقتصادی در بستر اینترنت روش های بازاریابی و فروش جدیدی را تجربه می کنند. در این مطلب ضمن بررسی تجارت آنلاین قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک را مورد بررسی قرار می دهیم.
تجارت الکترونیک چیست:
تجارت الکترونیک یا کسب و کار اینترنتی، شیوه ای از تجارت است که خرید و فروش محصولات به صورت آنلاین و با استفاده از ابزارهای الکترونیکی مانند تلفن، اینترنت و غیره انجام میشود. در تجارت الکترونیک واسطه میان مصرف کننده و تولید کننده شبکه های اینترنتی است.
تجارت الکترونیک در بستر گوشی های هوشمند، شبکه های اجتماعی مانند اینستاگرام، تلگرام و غیره و سایت هایی مانند دیجی کالا و غیره انجام میشود. در این شیوه تجارت، فروشندگان کالا و خدمات ممکن است در یک نقطه از دنیا مستقر باشند و کالا و خدمات شان را به کل دنیا عرضه کنند.
در این نوع خاص از تجارت نه حضور فیزیکی وجود دارد نه ارائه کالا یا خدمات به صورت حضوری و فیزیکی انجام میشود. تجارت الکترونیک فرآیند جدیدی است که حوزه فعالیت وسیعی دارد. در تجارت الکترونیک قعالیت هایی نظیر مبادله الکترونیکی کالا و خدمات تحویل فوری مطالب دیجیتال، انتقال الکترونیکی وجوه، مبادله الکترونیکی سهام، بارنامه الکترونیکی، طرح های تجاری، طراحی و مهندسی شرکت، منبع یابی، خرید دولتی، بازاریابی مستقیم و خدمات پس از فروش را شامل میشود.
کالاهای دیجیتال چیست:
با پیشرفت اینترنت و همگانی شدن ارتباطات، کالاهای جدیدی قابل عرضه در بستر اینترنت شده اند. به عبارت بهتر هر چیزی را بتوانید به وسیله اینترنت ارسال یا دریافت کنید، تبدیل به کالای دیجیتال می شود. هر فرآیند و فعل و انفعالی انسانی و ارتباطی، می تواند در قالب کالاهای دیجیتال سازماندهی شده و در عرصه تجارت الکترونیک عرضه شوند. ارائه خدماتی نظیر خرید بلیط هواپیما، کنسرت، بلیط بیس بال و غیره که نیاز به چاپ کاغذی ندارند نوعی کالای الکترونیک محسوب می شوند.
یکی دیگر از کالاهای دیجیتال، فرم ها و اسناد و مدارک واحدهای اقتصادی است که قابل تبدیل شدن به کالای دیجیتال نیز هست. موزه ها می توانند محصولات خود را با استفاده از عکس ها صدا و غیره در بستر اینترنت عرضه نمایند و نوعی کالای دیجیتال محسوب شوند.
به طور مثال به جای رفتن به فروشگاه می توانید کالاها و محصولاتشان را به صورت الکترونیکی بازدید کرده و با آگهی و سفارش در بازار فیزیکی، فرآیند خرید را انجام دهید.
ویژگی های کالاهای دیجیتال عرضه شده در تجارت الکترونیک:
کالاهای عرضه شده در تجارت الکترونیک کیفیت آشکار داشته و در فرایند تولید و استفاده هیچ محدودیت فیزیکی ندارند. کالاهای دیجیتال سه گروه هستند.
- محصولات اطلاعاتی و تفریحی: محصولات اطلاعاتی مانند روزنامه، مجلات و کتاب های الکترونیکی، عکس، کارت پستال، سالنامه، نقشه و پوستر، موزیک، سخنرانی، فیلم تلویزیونی، دستورالعمل مصرف محصولات و غیره است.
- نماد، رمزها، مفاهیم: نمادها، رمزها و مفاهیم مانند ابزارهای مالی مثل چک، پول الکترونیکی، کارت اعتباری و نیز بلیت کنسرت و هواپیما، هتل و غیره که تبدیل به نمادهای الکترونیکی می شود و نیازی به فرم فیزیکی ندارند.
- فرآیند ها و خدمات: خدمات دولتی و فرمهای پرداختی رفاهی، پیام های الکترونیکی، آموزش از راه دور، پزشکی از راه دور، کافی نت و غیره در این ردیف کالاهای دیجیتال محسوب می شوند.
تفاوت قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک و سنتی چیست:
دولت در ازای دریافت مالیات از کسب و کارهای مختلف در جامعه ایجاد امنیت، تجارت الکترونیک چیست؟ آسایش و امکانات می کند.
یکی از انواع مالیات های دریافتی از مردم، مالیات مستقیم است که صاحبان کسب و کارهای اقتصادی موظف به پرداخت آن هستند. تفاوت میان پرداخت مالیات مستقیم در تجارت الکترونیک با تجارت سنتی در نحوه محاسبه آن بر اساس پارامترهایی است که در کسب و کار اینترنتی با فضاهای فیزیکی و واقعی دارید.
ماهیت هزینه کسب و کارهای اینترنتی با کسب و کارهای دنیای واقعی بسیار متفاوت است به طور مثال به خاطر تحریم های اقتصادی هزینه خرید سرور یا استفاده از گواهینامه های متفاوت و تبلیغات گوگل، هزینه هایی هستند که رویکرد تجارت الکترونیک را با کسب و کارهای واقعی متفاوت کرده است.
یکی از تفاوت های دیگر تجارت الکترونیک، لزوم مداوم آموزش و به روز رسانی اطلاعات و آگاهی از فناوری های جدیدی است که متأسفانه این هزینه ها از سوی سازمان امور مالیاتیف در ردیف هزینه های قابل قبول معاف از مالیات محسوب نمی شود. در تجارت الکترونیک راه های فرار مالیاتی کمتری، برای مودیان وجود دارد، چرا که فعالیت های تجارت الکترونیک کاملاً شفاف روشن و آشکار است.
چالش های تجارت الکترونیک و سازمان تجارت الکترونیک چیست؟ امور مالیاتی
چالش هایی که تجارت الکترونیک با سازمان امور مالیاتی دارد:
- وضع مالیات به شیوه سنتی به خاطر ویژگی های خاص فضای دیجیتال کمی سخت و چالش برانگیز است.
- اداره مالیات برخی فاکتورها و هزینه های کسب و کارهای اینترنتی را نمی پذیرد، مانند هزینه اسناد خارجی که صرف سرور یا هاست می شود
- عدم آشنایی و درک کامل سازمان امور مالیاتی از پیچیدگی و تنوع و مدل کسب و کارهای اینترنتی برای وضع مالیات
- برخی مدارک الکترونیکی ارائه شده از سوی کسب و کارهای اینترنتی، هنوز برای سازمان مالیاتی شناخته و پذیرفته شده نیست.
- اخذ مالیات براساس مجوزهای اداره مالیات
- عدم وجود و حتی تعریف کد اقتصادی برای برخی کسب و کارهای اینترنتی و اخذ مالیات براساس آن
- عدم وجود شعبه های مالیاتی اختصاصی برای رسیدگی به تخلفات مودیان کسب و کارهای اینترنتی
- عدم اطلاعات کافی در ارتباط با کسب و کارهای نوپا و کوچک
- عدم یکپارچه بودن درآمدهای کسب و کار اینترنتی و ارائه اطلاعات صحیح به اداره مالیات تجارت الکترونیک چیست؟ به خاطر وجود درگاه های مختلف پرداخت اینترنتی پرداخت در محل و شیوه کارت به کارت
انواع مالیات در تجارت:
مالیات تجارت الکترونیک سه دسته است.
1- مالیات برتجارت مشهود: این مالیات بر کالاهای مشهود در تجارت و فروشگاه های سنتی وضع می شود. این روش، مانند روش های تجارت غیر الکترونیکی است و فرقی با آن ندارد. تنها تفاوت در میزان مالیاتی است که باید بدون تغییر در روش های فروش و بر اساس حجم تجارت و سود حاصل از فروش اینترنتی وضع شود.
2- مالیات بر تجارت نامشهود: مالیات بر روی خدمات آنلاین و خدمات عرضه شده برسرورها وضع می شود. این سرورها، خدماتی مانند اطلاعات را جمع آوری کرده و در برابر آن پول پرداخت می کنند. مالیاتی وضع شده در این حالت بر اساس پرداخت یا جریان پول است.
3- مالیات براطلاعات دیجیتال: این اطلاعات به نرم افزارها، کتاب ها، موسیقی و تصاویری گفته می شود که به وسیله اینترنت فروخته می شود.
موسسه مالیات ها شما را به خواندن مقاله مالیات فروشگاه های اینترنتی دعوت می نماید.
محدودیت ها و معایب تجارت الکترونیک چیست؟
با سلام به همه ی کاربران itpro ای. همان طور که گفته بودم قرار هست بعد از پرداختن به مزایا و فواید تجارت الکترونیک از معایب آن نیز صحبت کنیم تا افرادی که قصد دارند پس از خواندن این مقاله تجارت الکترونیک انجام دهند با این نوع تجارت به خوبی آشنایی پیدا کرده باشند .اگرچه تجارت الکترونیک به خودی خود دارای فواید و مزایای بسیاری است ولی معایب و محدودیت های فنی و غیر فنی بسیاری نیز تجارت الکترونیک چیست؟ دارد که موجب نگرانی شده و بسیاری از افراد را که در فکر راه اندازی یک کسب و کار الکترونیکی و تحت وب هستند را ناامید می کند.پر واضح است که هر چیزی هم مزیت دارد و هم محدودیت ولی در تجارت الکترونیک مزایا بیشتر از محدودیت ها و چالشهای آن است.
1.امنیت:
یکی از عوامل موثر در خودداری مردم در استفاده از تجارت الکترونیک مسئله ی مهم امنیت است که افراد از اینکه اطلاعات شخصی و مالی خود را در وبسایت یا فروشگاه اینترنتی ارائه دهند خودداری می تجارت الکترونیک چیست؟ کنند و همین سبب موجب عدم رشد تجارت الکترونیک می شود.
2.عدم حفظ حریم خصوصی:
از دیگر عوامل می توان به عدم حفظ حریم خصوصی اشاره کرد که بسیاری از وبسایت ها رمزگذاری آنلاین امن و حفاظت از هویت آنلاین ندارند و همچنین به صورت غیرقانونی اطلاعات شخصی افراد را جمع آوری می کنند همین عامل سبب می شود تا افراد از تجارت الکترونیک استفاده نکنند.
3.موضوع مالیاتی:
یکی از عواملی که موجب می شود تا افراد بجای حضور فیزیکی در فروشگاه ها و خرید کردن به خرید آنلاین رو بیاورند این است که خرید وب رایگان از مالیات باشد ولی این طور نیست و مالیاتی از خریدار تجارت الکترونیک چیست؟ و فروشنده کسر می شود.
مردم ترس دارند از اینکه بدون برگه و کاغذ خرید کنند و هیشه در این فکر خواهند بود که نکند فروشگاه یا وبسایت در این باره (به زبان عامیانه تر) دبه کند.به همین ترتیب خرید به صورت حضور فیزیکی در فروشگاه ها را به خرید آنلاین ترجیح می دهند تا حداقل فاکتور خریدی داشته باشند که این موضوع آنها را دلگرم می کند.
5.مناسب بودن محصول:
از آنجایی که مشتریان برای خرید به صورت آنلاین تنها به تصاویر محصولات متکی اند این نگرانی همچنان برای آنها وجود دارد که ممکن است محصول خریداری شده دقیقا آن چیزی نباشد که مشتری می خواهد به تجارت الکترونیک چیست؟ همین دلیل مشتریان خرید از فروشگاه ها را ترجیح می دهند.
6.موانع فرهنگی:
موانع فرهنگی هم از عوامل موثر در محدودیت های یک تجارت الکترونیک است که افراد با زبانهای مختلف و با فرهنگ های مختلف بخواهند از یک وبسایت فروشگاهی معروف در دنیا با زبانی دیگر خرید کنند.
7.هزینه کار بالا:
از آنجایی که مدیریت کردن و توسعه یک وبسایت به افراد و کارکنان با استعداد و فنی نیاز دارد مدیریت کردن آنها زمانبر و پرهزینه خواهد بود.
8.مسائل حقوقی:
به این دلیل که برای تجارت الکترونیک و معاملات قوانین واضح و مشخص در نظر گرفته نشده است و همچنین بسیاری از قوانین در سایر کشورها متفاوت است مشتریان از بستن قراردادهای الکترونیکی خودداری می کنند.
9.محدودیت های فنی:
نبود استانداردهای جهانی در حوزه ی وب سرورها،پروتکل ها، مشکلات در زمینه ی ادغام اینترنت و کمبود پهنای باند ناکافی ،ابزارهای توسعه نرم افزار و همچنین پرهزینه بودن دسترسی به اینترنت از محدودیت های تجارت الکترونیک محسوب می شود.
10.هزینه های تکنولوژی بسیار زیاد:
فراهم کردن تکنولوژی مربوط به تجارت الکترونیک و سخت افزار های مناسب در این زمینه بسیار پرهزینه است و این یکی دیگر از عواملی است که موجب عدم رشد تجارت الکترونیک می شود.
